Код: 316099

Назва:

Податкове право

Анотація: Податки, збори та інші обов'язкові платежі є значним джерелом акумуляції коштів до фінансової системи України, їх справляння відбувається за законодавчо визначеним механізмом, головним призначенням якого є реалізація податкової політики держави. Навчальний курс "Податкове право" дає можливість поглиблено вивчити правовий механізм оподаткування. На сучасному етапі розвитку податкове право визначається як складний інститут фінансового права, за іншими науковими підходами - підгалуззю фінансового права, самостійною галуззю права, предметом регулювання якого є фінансові (податкові) відносини, направлені на забезпечення грошових надходжень податкового характеру від платників податків, зборів, платежів до державних грошових фондів (бюджетів різних рівнів), учасниками яких є держава, уповноважені державою органи та платники податків, зборів, платежів. У процесі вивчення дисципліни "Податкове право" студенти отримують знання про предмет, метод, джерела, систему податкового права, податкові правовідносини, податкові норми, податкове законодавство, обов'язкові платежі (податок, збір, мито, інші публічного характеру платежі), правовий механізм оподаткування, податковий контроль та відповідальність за порушення податкового законодавства, а також про податки і збори, сукупність яких становить податкову систему України.

Тип дисципліни: нормативна професійно орієнтована

Рік навчання: 4

Семестр: осінній (7)

Кількість кредитів: 4 кредити ЄКТС (120 годин. з них аудиторних 40 годин, самостійна робота - 80 годин)

Форма контролю: екзамен

Викладач(і): Лобач Ольга Михайлівна, к.ю.н., доцент

Результати навчання: Оволодіння курсом передбачає здобуття необхідних знань на лекціях і самостійно, а також у процесі роботи на семінарських заняттях і при виконанні індивідуальних завдань.
В результаті вивчення курсу студент повинен:
Знати: предмет, метод, систему, джерела податкового права, класифікацію податково-правових норм; структуру та зміст податкових правовідносин; правові категорії податку, збору, мита; функції податку; класифікацію податків; елементи податку та правовий механізм оподаткування;
Володіти: знаннями про систему контролюючих органів у сфері оподаткування, їх статус та повноваження, про порядок здійснення податкового контролю; про юридичну відповідальність за порушення податкового законодавства;
Вміти: визначати податкові правовідносини, застосовувати отримані теоретичні знання при складанні документів у податкових правовідносинах.


Спосіб навчання: аудиторний

Необхідні обовязкові попередні й супутні модулі: Базова фундаментальна дисципліна "Загальна теорія права", "Конституційне право". "Фінансове право", "Адміністративне право".

Зміст дисципліни: Теми курсу: 1.Податок - суспільне благо 2.Податкове право та податкове законодавство. Принципи оподаткування 3.Податкові правовідносини. Податково-правові норми 4.Правове регулювання податку 5.Правове регулювання адміністрування податків, зборів, платежів. 6.Податкові процедури 7.Податковий контроль. Відповідальність за порушення податкового законодавства 8.Прибуткові та подоходні податки 9.Податок на майно 10.Податок на додану вартість 11.Акцизний податок 12.Рентні та ресурсні платежі


Рекомендована література: Нормативна:
1. Конституція України
2. Податковий кодекс України
3. Митний кодекс України
4. Постанова КМ України від 06.03.2019 р. № 227 "Про затвердження положень про Державну податкову службу України та Державну митну службу України"
5. Постанова КМ України від 06.08.2014 р. № 311 Про утворення територіальних органів Державної фіскальної служби та визнання такими, що втратили чинність, деяких актів Кабінету Міністрів України
Інші підзаконні акти, що регулюють податкові правовідносини зазначаються в лекційних презентаціях по відповідних темах.

1. Андрущенко В.Л., Тучак Т.В. Податкова держава: [монографія] / В.Л. Андрущенко, Т.В. Тучак. - К.: Алерта, 2016. - 304 с.
2. Бечко П.К., Захарчук О.А. Основи оподаткування: навч. посіб. [для студ. вищ.навч. закл.] /П.К. Бечко, О.А. Захарчук - К.: Центр учбової літератури, 2009. - 168 с.
3. Бабін І. Поняття суб'єкта податку/ Підприємництво, господарство і право, 2005, № 4. - с.111-113.
4. Вільні економічні зони: світовий досвід і українська практика: Навчальний посібник / За ред. І.Б. Сіваченка. - К.: Центр навчальної літератури, 2004. - 488 с.
5. Гаврилюк Р. Природа податкового права: антропосоціокультурний підхід: монографія / Руслана Гаврилюк. - Чернівці: Чернівецький нац. ун-т, 2014. - 636 с.
6. Гетманцев Д.О. Форсюк В.Л., Бєліцький І.С. Теорія, принципи та історія податку. Правовий аспект: наук. - практ. посіб. / Д.О. Гетманцев, В.Л. Форсюк, І.С. Бєліцькй . - К.: Юрінком Інтер, 2015. - 496 с.
7. Гетманцев Д.О., Мусійчук І.М., Шишканов О.А., Шамрай О.В. Пряме реальне оподаткування. Правова сутність та адміністрування: наук. - практ. посіб. / Д.О. Гетманцев, Мусійчук І.М., О.А. Шишканов, О.В. Шамрай - К.: Юрінком Інтер, 2014. - 336 с.
8. Гетманцев Д.О., Коваль Ю.А., Нечай М.В. Адміністрування податкових платежів: проблеми теорії та практики: наук. практ. посіб. / Д.О. Гетманцев, Ю.А. Коваль, М.В. Нечай. - Київ: Юрінком Інтер, 2017. - 776 с.
9. Дєєва Н.М., Редіна Н.І., Дулік Т.О. та ін. Оподаткування в Україні: Навч. посіб./ За ред. Н.І. Федіної. - К.: Центр учбової літератури, 2009. - 544 с.
10. Доброскок О.В. Податковий контроль та його ефективність: Навчальний посібник. / О.В. Доброскок. - К.: Алерта, 2012, - 238 с.
11. Дудоров О. Система оподаткування в Україні: необхідність кримінально-правової охорони / Право України, 2003, №3.- с.60-65.
12. Ефимов А.Н. Гражданское право и налоговое законодательство: оптимизация налогообложения / А.Н. Ефимов. - К.: Юстиниан, 2007. - 232 с. (Серія "Аномалії цивільного права).
13 Екологічні та природоресурсні податки і збори: Науково-практичний коментар до розділів VIII, X, XI, XIII, XVI, XVII Податкового кодексу України / І.М. Козьяков, С.В. Кузнєцова, Н.Р. Малишева, Р.І. Марусенко, А.М. Мірошниченко, Т.О. Третяк; відповідальний редактор Н.Р. Малишева. - К.: Алерта, 2011. - 358 с.
14. Застосування міжнародних податкових договорів: теорія та практика: З-36 [монографія] / авторський колектив; за заг. ред. д.ю.н. Л.Д. Тимченка. - Ірпінь: Видавництво Національного університету ДПС України, 2013. - 220 с.
15. Захожай В.Б., Литвиненко Я.В., Захожай К.В., Литвиненко Р.Я. Система оподаткування та податкова політика: Навч. посібник/ Під заг. ред. В.Б. Захожая та Я.В. Литвиненка. - К.: Центр навчальної літератури; 2006. -468 с.
16. Іванов Ю.Б. Податкова система. Підручник. / Ю.Б. Іванов, А.І. Крисоватий, О.М. Десятнюк. - К.: Атіка, 2006. - 920 с.
17. Іванов Ю.Б. Податковий менеджмент: Підручник. / Ю.Б. Іванов, А.І. Крисоватий, А.Я. Кізима, В.В. Карпова. - К.: Знання, - 2008. - 525 с.
18. Калінеску Т.В. Адміністрування податків [текст] Навч. посіб. / Т.В. Калінеску, О.В. Корецька-Гармаш, В.В. Демидович. - К.: "Центр учбової літератури, 2013. - 290 с.
19. Карпінський Б.А., Залуцька Н.С., Карпінська О.Б. Податки: словник-довідник. Навчальний посібник - К.: "Видавничий дім "Професіонал", 2008. - 464 с.
20. Криницький І.Є. Теоретичні проблеми податкового процесу: монографія. / І.Є. Криницький. - Х.: Право, 2009. - 320 с.
21. Кучерявенко М.П. Курс податкового права: у 6 т. Т. 1: Генезис податкового регулювання: У 2 ч. Ч.1 / М.П. Кучерявенко. - Х: Легас, 2002. - 665 с.
22. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права: у 6 т. Т. 2: Введение в теорию налогового права./ М.П. Кучерявенко. - Х.: Легас, 2004. - 600 с.
23. Кучерявенко М.П. Курс податкового права: у 6 т. Т.4: Косвенные налоги / М.П. Кучерявенко. - Х: Легас, 2007. - 536 с.
24. Кучерявенко М.П. Податкове право України. Академічний курс: Підручник. / М.П. Кучерявенко. - К.: Всеукраїнська асоціація видавців "Правова єдність", 2008. - 701 с.
25. Кучерявенко М.П. Податкове право України: підручник/ М.П. Кучерявенко. - Х.: Право, 2012. - 528 с.
26. Кучерявенко М.П. Податкові процедури: правова природа і класифікація: Монографія. - К.: Алерта; КНТ; ЦУЛ, 2009. - 460 с.
27. Ластовецький А. Організаційно-правові засади адміністрування податків/ Право України, 2003, № 11, с.37-40.
28. Литвиненко Я.В., Якушик І.Д. Податкові системи зарубіжних країн: Навч. посіб. - К.: МАУП, 2004. - 208 с.
29. Літвінчук І.А. Правове становище офшорних і вільних економічних зон: Науково-практичний посібник. - К.: Видавець Фурса С.Я., КНТ, 2006. - 296 с.
30. Майбуров И.А. Теория налогообложения. Продвинутый курс: учебник для магистрантов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит". "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" / И.А. Майбуров, А.М. Соколовская. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 591с.
31. Майбуров И.А. Реформирование налоговых систем. Теория, методология и практика: монография / Под ред. И.А. Майбурова, Ю.Б. Иванова, А.И. Крисоватого. - К.: Кондор, 2011. - 352 с.
32. Непряме оподаткування: правова сутність та адміністрування: наук. практ. посіб. / Д.О. Гетманцев, В.Л. Форсюк, Ю.А. Федчишин, Ю.М. Лавреха. - 2-ге вид. переоб. і допов. - Київ: Юрінком Інтер, 2016. - 592 с.
33. Педь І.В. Непрямі податки в податковій системі України: Навч. посіб./ За ред. Ю.М. Лисенкові. - К.: Знання, 2008. - 348 с.
34. Педь І.В. Податкова система: економіко-правова характеристика податків: Навч. посіб. / за ред. Ю.М. Лисенкова. - К.: Знання, 2007. - 191 с.
35. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт-Издат, 2003. - 635 с.
36. Піхоцький В.Ф. Ресурсні платежі та місцеві податки і збори: Навчальний посібник. - К.: ВД "Професіонал", 2005. - 304 с.
37. Податкове право України: підручник / [О.О. Головашевич, А.М. Котенко, Є.М. Смичок та ін.]; за заг. ред. М. П. Кучерявенка, Н.А. Маринів. - Харків: Право, 2019. - 440 с.
38. Податковий кодекс України: постатейний коментар: у 2 ч./ В.В. Білоус, Л.К. Воронова, О.О. Головашевич та ін.; за ред. М.П. Кучерявенка. - Х.: Право, 2011. - Ч.1. - 704 с.
39. Податкова політика України: навч. посіб. / П.В. Мельник, З.С. Варналій, Л.Л. Тарангул [та ін.] за ред. П.В. Мельника. - К.: Знання України, 2011. - 505 с.
40. Податкове право України: альбом схем: навч. посіб. / [Л.М. Касьяненко, А.В. Цимбалюка, Ю.І. Аністратенко, Н.І. Блащук]; за заг. редакцією Л.М. Касьяненко. - К.: Алерта, 2013. - 112 с.
41. Податкова система: навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. [Лютий І.О., Демиденко Л.М., Романюк М.В. та ін.]; за ред. І.О. Лютого. - К.: Центр учбової літератури, 2009. - 456 с.
42. Податковий спір чи злочин? -. Київ: Р.К. Мастер-принт. 2013. - 80 с.
43. Податкові конфлікти: особливості вирішення: навч. посіб. // за заг. ред.. Л.В. Трофімової. - К.: КНТ, 2010. -360 с.
44. Пришва Н.Ю. Податкове право: навч. посіб. /Н.Ю. Пришва. - К.: Юрінком Інтер, 2010. - 368 с.
45. Проценко Т.О. Правове забезпечення адміністрування податків та митних платежів: Монографія. / Т.О. Проценко. - Ірпінь: Національна академія ДПС України, 2006. - 586 с.
46. Сало І.В. Податковий менеджмент у банку. Монографія. / І.В. Сало, Н.Г. Євченко. - Суми: ДВНЗ "УАБС НБУ", 2009. - 187 с.
47. Скворцов М.Н. Податковий менеджмент: стратегія і тактика. Кн. 2 Податковий менеджмент в умовах становлення і розвитку ринкової економіки / За ред. засл. економіста України В.П. Давидової; Центр перепідготовки та підвищення кваліфікації керівних кадрів Державної податкової служби України. - К.: Кондор, 2007. - 416 с.
48. Система податкових пільг в Україні у констексті європейського досвіду / Соколовська А.М., Єфіменко Т.І., Луніна І.О. та ін. - К.: НДФІ, 2006. - 320 с.
49. Соколовська А.М. Основи теорії податків: Навчальний посібник. - К.: 2010. - 326 с. Видавництво "Кондор", 2009.
50. Усенко Є.А. Правове регулювання процедур вирішення податкових спорів: монографія / Є.А Усенко.- Х.: Право, 2011. - 184 с.
51. Чучаліна К. Податкові спори. Детальна інструкція для платників податків: Практичний посібник. - Київ: ВД "Дакор", 2021. 238 с.


Форми та методи навчання: Оволодіння курсом передбачає здобуття необхідних знань на лекціях і самостійно, а також у процесі роботи на семінарських заняттях і при виконанні індивідуальних завдань.

Методи й критерії оцінювання: Перевірка якості знань - поточний контроль (на семінарах) та семестровий підсумковий. Формами підсумкового контролю є екзамен (осінній семестр). Рівень поточних знань студентів оцінюється відповідно до методики визначення середньозваженої рейтингової оцінки успішності студента за усіма видами навчальних занять (відповіді на семінарах, контрольні роботи). Метою оцінювання є визначення рівня засвоєння студентами теоретичного та практичного матеріалу навчальної дисципліни. Рівень знань студентів оцінюється відповідно до вимог "Положення про рейтингову систему оцінювання знань і компетентностей здобувачів вищої освіти НаУКМА", затвердженого наказом НаУКМА від 06.07.2022 року, №250 та "Положення про критерії оцінювання знань здобувачів вищої освіти в Національному університеті "Києво-Могилянська академія" від 29.12.2021 року.

Мова навчання: українська