Код: 343444

Назва:

Міжнародне податкове право та застосування податкових конвенцій

Анотація: Метою курсу "Міжнародне податкове право та застосування податкових конвенцій" є вивчення засад міжнародного оподаткування, правил тлумачення та застосування договорів про уникнення подвійного оподаткування та основних цілей міжнародного планування для транскордонного бізнесу. Цей курс дає можливість студентам ознайомитися з основними концепціями міжнародного податкового права, змістом Модельних конвенцій ОЕСР та ООН, підходами до тлумачення податкових договорів, здобути знання щодо практичних аспектів застосування міжнародних податкових договорів. Крім того, курс покликаний сформувати у студентів розуміння основних інструментів міжнародного податкового планування для транснаціональних корпорацій та практичних аспектів їх використання у зовнішньоекономічній діяльності.

Тип дисципліни: вибіркова професійно орієнтована

Рік навчання: 1

Семестр: весняний (2)

Кількість кредитів: 3 кредити ЄКТС (90 годин, з них аудиторних - 30 годин, самостійна роьбота - 60 годин)

Форма контролю: залік

Викладач(і): Медведєв Вадим Вадимович, ст. викладач

Результати навчання: Курс покликаний сформувати у студентів розуміння основних інструментів міжнародного податкового планування для транснаціональних корпорацій та практичних аспектів їх використання у зовнішньоекономічній діяльності.

Спосіб навчання: аудиторний

Необхідні обовязкові попередні й супутні модулі: Обов"язкові базові дисципліни "Фінансове право", "Податкове право", супутні - "Оподаткування окремих транзакціій.

Зміст дисципліни: Основні теми курсу: 1. Міжнародне оподаткування та міжнародне податкове право 2. Подвійне оподаткування. Загальні правила тлумачення міжнародних податкових договорів, 3. Резидент та постійне представництво, 4. Кваліфікація та оподаткування окремих видів доходів, 5. Усунення подвійного оподаткування та протидія податковим зловживанням, 6. Міжнародне податкове планування. Виведення прибутку з-під оподаткування та розмивання бази оподаткування.


Рекомендована література: Нормативні акти

1. Конституція України.
2. Податковий кодекс України.
3. Протокол до Конвенції між Урядом України та Урядом Республіки Кіпр про уникнення подвійного оподаткування від 8 листопада 2012 року
4. Протокол до Конвенції між Урядом України та Урядом Республіки Кіпр про уникнення подвійного оподаткування від 11 грудня 2015 року

Модельні конвенції
1. Agreement on Exchange of Information in Tax Matters (Complete Edition)
2. Model Tax Convention on Income and on Capital Model Tax Convention on Income and on Capital Condensed version 2000 Edition
3. The Convention on Mutual Administrative Assistance in Tax Matters - Twentieth Anniversary Edition (Complete Edition - ISBN 9264041036)

Звіти
1. OECD/G20 Base Erosion and Profit Shifting Project 'Executive Summaries 2015 Final Reports'

Судова практика
1. Ухвала Вищого адміністративного суду України від 18 березня 2009 року у справі № К- 18195/06. http://reyestr.court.gov.ua/Review/4217302
2. Постанова Донецького апеляційного адміністративного суду від 31 серпня 2010 року у справі № 2а-12408/10/0570. http://reyestr.court.gov.ua/Review/11885283
3. Ухвала Київського апеляційного адміністративного суду від 01 березня 2012 року у справі № 2а-9844/11/2670. http://reyestr.court.gov.ua/Review/22240992
4. Постанова Окружного адміністративного суду м. Києва від 13 грудня 2010 року у справі № 2а-13267/10/2670. http://reyestr.court.gov.ua/Review/13635685
5. Ухвала Київського апеляційного адміністративного суду від 14 вересня 2011 року № 2а- 3776/10/2670. http://reyestr.court.gov.ua/Review/18394712
6. Ухвала Вищого адміністративного суду України № К-13406/08 від 08 листопада 2010 р. http://reyestr.court.gov.ua/Review/12833956

Листи
1. Лист ДПСУ від 27.12.2012 р. N 12744/0/71-12/12-1017


Підручники, монографії, статті та навчальні посібники

1. Brian J. Arnold: 'An introduction to tax treaties': http://www.un.org/esa/ffd/wp-content/uploads/2015/10/TT

Форми та методи навчання: опанування лекційного матеріалу, семінарські заняття, контрольні роботи, самостійна робота.

Методи й критерії оцінювання: Перевірка якості знань - поточний контроль (на семінарах) та семестровий підсумковий. Формами підсумкового контролю є ЗАЛІК. Рівень знань студентів оцінюється відповідно до методики визначення середньозваженої рейтингової оцінки успішності студента за усіма видами навчальних занять (відповіді на семінарах, контрольні роботи). Метою оцінювання є визначення рівня засвоєння студентами теоретичного та практичного матеріалу навчальної дисципліни. Рівень знань студентів оцінюється відповідно до вимог "Положення про рейтингову систему оцінювання знань і компетентностей здобувачів вищої освіти НаУКМА", затвердженого наказом НаУКМА від 06.07.2022 року, №250 та "Положення про критерії оцінювання знань здобувачів вищої освіти в Національному університеті "Києво-Могилянська академія" від 29.12.2021 року.

Мова навчання: українська