Код: 366051

Назва:

Податкове право

Анотація: Податки, збори та інші обов'язкові платежі є значним джерелом акумуляції коштів до фінансової системи України, їх справляння відбувається за законодавчо визначеним механізмом, головним призначенням якого є реалізація податкової політики держави. Навчальний курс "Податкове право" дає можливість поглиблено вивчити правовий механізм оподаткування. На сучасному етапі розвитку податкове право визначається як складний інститут фінансового права, за іншими науковими підходами - підгалуззю фінансового права, самостійною галуззю права, предметом регулювання якого є фінансові (податкові) відносини, направлені на забезпечення грошових надходжень податкового характеру від платників податків, зборів, платежів до державних грошових фондів (бюджетів різних рівнів), учасниками яких є держава, уповноважені державою органи та платники податків, зборів, платежів. У процесі вивчення дисципліни "Податкове право" студенти отримують знання про предмет, метод, джерела, систему податкового права, податкові правовідносини, податкові норми, податкове законодавство, обов'язкові платежі (податок, збір, мито, інші публічного характеру платежі), правовий механізм оподаткування, податковий контроль та відповідальність за порушення податкового законодавства, а також про податки і збори, сукупність яких становить податкову систему України.

Тип дисципліни: нормативна професійно орієнтована

Рік навчання: 4

Семестр: осінній (7)

Кількість кредитів: 4 кредити ЄКТС (120 годин. з них аудиторних 40 годин, самостійна робота - 80 годин)

Форма контролю: екзамен

Викладач(і): Лобач Ольга Михайлівна, к.ю.н., доцент

Результати навчання: Оволодіння курсом передбачає здобуття необхідних знань на лекціях і самостійно, а також у процесі роботи на семінарських заняттях і при виконанні індивідуальних завдань.
В результаті вивчення курсу студент повинен:
Знати: предмет, метод, систему, джерела податкового права, класифікацію податково-правових норм; структуру та зміст податкових правовідносин; правові категорії податку, збору, мита; функції податку; класифікацію податків; елементи податку та правовий механізм оподаткування;
Володіти: знаннями про систему контролюючих органів у сфері оподаткування, їх статус та повноваження, про порядок здійснення податкового контролю; про юридичну відповідальність за порушення податкового законодавства;
Вміти: визначати податкові правовідносини, застосовувати отримані теоретичні знання при складанні документів у податкових правовідносинах.


Спосіб навчання: аудиторний

Необхідні обовязкові попередні й супутні модулі: Базова фундаментальна дисципліна "Загальна теорія права", "Конституційне право". "Фінансове право", "Адміністративне право".

Зміст дисципліни: Теми курсу: 1.Податок - суспільне благо 2.Податкове право та податкове законодавство. Принципи оподаткування 3.Податкові правовідносини. Податково-правові норми 4.Правове регулювання податку 5.Правове регулювання адміністрування податків, зборів, платежів. 6.Податкові процедури 7.Податковий контроль. Відповідальність за порушення податкового законодавства 8.Прибуткові та подоходні податки 9.Податок на майно 10.Податок на додану вартість 11.Акцизний податок 12.Рентні та ресурсні платежі


Рекомендована література: Нормативна:
1. Конституція України
2. Податковий кодекс України
3. Митний кодекс України
4. Постанова КМ України від 06.03.2019 р. № 227 "Про затвердження положень про Державну податкову службу України та Державну митну службу України"
5. Постанова КМ України від 06.08.2014 р. № 311 Про утворення територіальних органів Державної фіскальної служби та визнання такими, що втратили чинність, деяких актів Кабінету Міністрів України
Інші підзаконні акти, що регулюють податкові правовідносини зазначаються в лекційних презентаціях по відповідних темах.

1. Андрущенко В.Л., Тучак Т.В. Податкова держава: [монографія] / В.Л. Андрущенко, Т.В. Тучак. - К.: Алерта, 2016. - 304 с.
2. Бечко П.К., Захарчук О.А. Основи оподаткування: навч. посіб. [для студ. вищ.навч. закл.] /П.К. Бечко, О.А. Захарчук - К.: Центр учбової літератури, 2009. - 168 с.
3. Бабін І. Поняття суб'єкта податку/ Підприємництво, господарство і право, 2005, № 4. - с.111-113.
4. Вільні економічні зони: світовий досвід і українська практика: Навчальний посібник / За ред. І.Б. Сіваченка. - К.: Центр навчальної літератури, 2004. - 488 с.
5. Гаврилюк Р. Природа податкового права: антропосоціокультурний підхід: монографія / Руслана Гаврилюк. - Чернівці: Чернівецький нац. ун-т, 2014. - 636 с.
6. Гетманцев Д.О. Форсюк В.Л., Бєліцький І.С. Теорія, принципи та історія податку. Правовий аспект: наук. - практ. посіб. / Д.О. Гетманцев, В.Л. Форсюк, І.С. Бєліцькй . - К.: Юрінком Інтер, 2015. - 496 с.
7. Гетманцев Д.О., Мусійчук І.М., Шишканов О.А., Шамрай О.В. Пряме реальне оподаткування. Правова сутність та адміністрування: наук. - практ. посіб. / Д.О. Гетманцев, Мусійчук І.М., О.А. Шишканов, О.В. Шамрай - К.: Юрінком Інтер, 2014. - 336 с.
8. Гетманцев Д.О., Коваль Ю.А., Нечай М.В. Адміністрування податкових платежів: проблеми теорії та практики: наук. практ. посіб. / Д.О. Гетманцев, Ю.А. Коваль, М.В. Нечай. - Київ: Юрінком Інтер, 2017. - 776 с.
9. Дєєва Н.М., Редіна Н.І., Дулік Т.О. та ін. Оподатку

Форми та методи навчання: Оволодіння курсом передбачає здобуття необхідних знань на лекціях і самостійно, а також у процесі роботи на семінарських заняттях і при виконанні індивідуальних завдань.

Методи й критерії оцінювання: Перевірка якості знань - поточний контроль (на семінарах) та семестровий підсумковий. Формами підсумкового контролю є екзамен (осінній семестр). Рівень поточних знань студентів оцінюється відповідно до методики визначення середньозваженої рейтингової оцінки успішності студента за усіма видами навчальних занять (відповіді на семінарах, контрольні роботи). Метою оцінювання є визначення рівня засвоєння студентами теоретичного та практичного матеріалу навчальної дисципліни. Рівень знань студентів оцінюється відповідно до вимог "Положення про рейтингову систему оцінювання знань і компетентностей здобувачів вищої освіти НаУКМА", затвердженого наказом НаУКМА від 06.07.2022 року, №250 та "Положення про критерії оцінювання знань здобувачів вищої освіти в Національному університеті "Києво-Могилянська академія" від 29.12.2021 року.

Мова навчання: українська